Автор

Назырова Н.А.

Названиестатьи

ВОПРОСЫ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ СТАТЬЕЙ 173.1 УГОЛОВНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Название рубрики

Раздел 8. Совершенствование правоохранительной практики

Номер, год

3 (49) 2019

Реферат

В статье анализируется проблема сложившейся практики направления в суд уголовных дел, возбужденных по фактам совершения преступлений, предусмотренных статьей
173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, только в случае полного признания вины обвиняемым. Не признавшее свою вину лицо избегает уголовной ответственности, иные «фирмы-однодневки», связанные финансовыми операциями с организацией, образованной через подставное лицо и попавшей в поле зрения правоохранительных органов, не выявляются, их деятельность не пресекается. Автором предложен алгоритм следственных действий, позволяющий максимально установить обстоятельства, подлежащие доказыванию, для принятия обоснованного правового решения по уголовному делу, возбужденному по факту незаконного образования
(создания, реорганизации) юридического лица, а также обнаружения иных аналогичных фактов преступной деятельности (как в рамках данного вида преступления, так и по другим экономическим преступлениям, для совершения которых происходит незаконное образование юридических лиц). Кроме того, определены направления взаимодействия следователя с сотрудниками органов дознания, а также межведомственного взаимодействия, в частности, с сотрудниками налоговых органов.

Ключевые слова

подставное лицо; реестр; государственная регистрация; алгоритм; следственное действие; юридическое лицо; взаимодействие; налоговый орган.

Библиографический список

1. Шахматов А.В., Родичев М.Л. Некоторые проблемы привлечения к уголовной ответственности за создание «фирм-однодневок» и возможные пути их решения // Журнал правовых и экономических исследований. 2013. N 4. С. 26-32.

2. Черепанова Л.В. Следственные действия, какими им быть? // Алтайский юридический вестник. 2019. N 1 (25). С. 128-132.

3. Малянова К.П. Общие положения криминалистической характеристики преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2018. N 3 (86). С. 214-219.

4. Грибунов О.П. 100-летие экспертно-криминалистической службы МВД России: вехи истории // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2019. N 2 (89). С. 155-162.

5. Малянова К.П. Проведение судебных экспертиз в процессе расследования преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица // Юристъ-правоведъ. 2018.

6. Науменко О.А. Особенности возбуждения уголовного дела по факту незаконного образования юридического лица // Вестник Краснодарского университета МВД России. 2016. N 1 (31). С. 36-40.

7. Белохребтов В.С. Противодействие преступлениям, связанным с незаконным обналичиванием денежных средств // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2017. N 4-2. С. 82-87.

8. Варданян А.В., Кулешов Р.В. К вопросу о принципах формирования частных криминалистических методик // Российский следователь. 2015. N 22. С. 7-13.

Author

NAZYROVA N.A.

Title of article

THE ISSUES CONCERNING THE INVESTIGATION OF THE CRIMES PROVIDEDBY ARTICLE 173.1 OF THE CRIMINAL CODE OF THE RUSSIAN FEDERATION

Section

Section 8. Improving lawenforcement practice

Issue, year

3 (49) 2019

Abstract

The author of the article analyzes the problem of the current practice of bringing the criminal cases initiated on the facts of committing crimes under article 173.1 of the Criminal Code of the Russian Federation to the court only in case the accused pleaded guilty. A person who has not
pleaded guilty avoids criminal liability. The other “one-day firms”, which are connected by financial transactions with the organization formed through the figurehead and most likely to come to the
attention of law enforcement agencies, are not identified, their activities are not suppressed. The author proposes the algorithm of investigative actions which allows to establish the circumstances to be
proved, for making a reasoned legal decision in a criminal case initiated on the fact of illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity, as well as establishing the other similar facts of criminal
activity (both as the element of this type of crime and other economic crimes, the commission of which requires the illegal formation of legal entities). Besides, the areas of interaction of the investigator
with the employees of the inquiry bodies, as well as interagency cooperation areas, in particular, the interaction with the employees of the tax authorities, are identified.

Keywords

figurehead; register; state registration; algorithm; investigative action; legal entity; interaction; tax authority.

References

1. Shahmatov A.V. Rodichev M.L. Nekotorye problemy privlecheniya k ugolovnoy otvetstvennosti za sozdanie “firm-odnodnevok” i vozmozhnye puti ih resheniya [Some problems of criminalizing the creation of “one-day firms” and possible solutions]. Zhurnal pravovyh i ekonomicheskih issledovaniy – Journal of legal and economic studies,
2013, no. 4, pp. 26-32.

2. Cherepanova L.V. Sledstvennye deystviya, kakimi im byt’? [Investigative actions, what should they be?]. Altayskiy yuridicheskiy vestnik – Altai Legal Bulletin, 2019, no. 1 (25), pp. 128-132.

3. Malyanova K.P. Obshchie polozheniya kriminalisticheskoy harakteristiki prestupleniy, svyazannyh s nezakonnym obrazovaniem (sozdaniem, reorganizatsiey) yuridicheskogo litsa [General provisions of the forensiccharacteristics of crimes related to the illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity]. Vestnik
Vostochno-Sibirskogo instituta MVD Rossii – Bulletin of the East Siberian Institute of the Ministry of Internal Affairs
of Russia, 2018, no. 3 (86), pp. 214-219.

4. Gribunov O.P. 100-letie ekspertno-kriminalisticheskoy sluzhby MVD Rossii: vekhi istorii [The 100^thanniversary of the forensic service of the Ministry of Internal Affairs of Russia: milestones in history]. Vestnik
Vostochno-Sibirskogo instituta MVD Rossii – Bulletin of the East Siberian Institute of the Ministry of Internal Affairs
of Russia, 2019, no. 2 (89), pp. 155-162.

5. Malyanova K.P. Provedenie sudebnyh ekspertiz v protsesse rassledovaniya prestupleniy, svyazannyh s nezakonnym obrazovaniem (sozdaniem, reorganizatsiey) yuridicheskogo litsa [Conducting forensic examinations in the process of investigating crimes related to the illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity].
Yurist”-pravoved” – Legal Lawyer, 2018, no. 2 (85), pp. 88-92.
6. Naumenko O.A. Osobennosti vozbuzhdeniya ugolovnogo dela po faktu nezakonnogo obrazovaniya yuridicheskogo litsa [Features of a criminal case on the illegal formation of a legal entity]. Vestnik Krasnodarskogo universiteta MVD Rossii – Bulletin of the Krasnodar University of the Ministry of Internal Affairs of Russia, 2016,
no. 1 (31), pp. 36-40.

7. Belohrebtov V.S. Protivodeystvie prestupleniyam, svyazannym s nezakonnym obnalichivaniem denezhnyh sredstv [Combating illegal cashing offenses]. Izvestiya Tul’skogo gosudarstvennogo universiteta. Ekonomicheskie I yuridicheskie nauki – News of Tula State University. Economic and legal sciences, 2017, no. 4-2, pp. 82-87.

8. Vardanyan A.V., Kuleshov R.V. K voprosu o principah formirovaniya chastnyh kriminalisticheskih metodik [Counteraction to the crimes connected with illegal cash withdrawal]. Rossiyskiy sledovatel’ – Russian investigator, 2015, no. 22, pp. 7-13.